上交所2022年共发出纪律处分决定186份、书面警示决定189份、口头警示322次。

　　2022年，沪市上市公司及相关主体到底有哪些违规行为遭到处分？2023年1月13日晚间，上交所给出了答案。

　　据上交所介绍，2022年共发出纪律处分决定186份，同比增加21%，发出书面警示决定189份，同比增加17%，发出口头警示322次；涉及上市公司224家、控股股东和实际控制人103人次、董监高人员898人、一般股东81人次。

　　2022年，上交持续加大监管力度，主要体现在以下四个方面：

　　一是持续加大惩戒力度。针对严重违规行为实施“顶格”处分，全年共发出公开谴责56份，同比增加37%，公开认定不适合担任上市公司董监高26人，同比增加117%。

　　二是从重惩处恶性案件。对财务造假、占用担保未及时整改的，予以公开谴责，情节特别严重的，对主要责任人采取公开认定。

　　三是从严追究“首恶”责任。对控股股东和实际控制人主导实施巨额资金占用、违规担保等违规，均予以顶格处理。

　　上交所表示，2022年度沪市上市公司纪律处分工作聚焦财务造假、违规担保、定期报告披露中的董监高履职、退市公司违规行为和中介机构履职情况等领域，予以重点规制，切实回应市场关切。相关领域的违规行为呈现如下特点：

　　第一，财务造假手段隐蔽、追责严厉。2022年，针对财务造假共作出公开谴责6单，同比增加50%，公开认定14人，同比显著增加，相关公司均被出具行政处罚，主要责任人被市场禁入。

　　第二，资金占用、违规担保整改成效明显。2022年，共作出公开谴责22单，公开认定14人，通报批评15单，监管警示14单。2022年处理的案件中，共有39家公司在限期内彻底归还占用资金、解除违规担保，整改率近80%，且占用、担保大多发生于以前年度，新增占用担保仅涉及5单，占违规案件近10%。

　　第三，定期报告不保真中董监高履职情况各异。部分董监高无法保证定期报告的真实、准确、完整，甚至不签署书面确认意见，以此规避法律责任，全年共处理12单。

　　第四，退市公司违规高发且性质严重。就退市公司违规来看，一是违规公司占比高，在2022年被强制退市的18家公司中，就有14家公司存在违规行为，占比78%；二是涉及违规数量较多，在强制退市公司中，10家公司存在3项以上违规，占比达56%；三是恶性违规多发，《下载新版901彩票app》在强制退市公司中，涉及财务造假2家、资金占用3家、违规担保3家。其中，退市济堂同时涉及前述3项

　　第五，中介机构“看门人”意识仍待提升。在本年度上市公司信息披露违规行为的查处中，还涉及个别中介机构存在未勤勉尽责、信息披露违规等问题，同步给予自律监管惩戒。2022年度，共作出通报批评2单、监管警示3单，涉及3家中介机构的保荐代表人6人次、财务顾问项目主办人3人次。

责任编辑：马婕