21世纪经济报道 记者李愿 北京报道
按照相关要求，有债券存续的商业银行，评级机构应在其年报发布截止日期3个月内出具年度主体评级报告。8月1日，2024年度商业银行主体评级报告发布完毕，21世纪经济报道据企业预警通梳理，今年主体评级被上调的银行有3家，分别为温州银行、邢台银行、浙江禾城农商行；主体评级被下调的仅1家，为山东安丘农商行；盛京银行主体评级展望则被调整为正面。
此外，还有多家银行评级报告延迟披露，均为年报未公布，但具体原因不同。如，辽宁地区城商行因按照城商行改革要求正推进改革，相关内部程序暂未履行完成，而这样的情况已经持续多年；河南新郑农商行因涉及河南农商行的合并组建工作，部分评级所需材料因涉及机构合并暂时无法提供给评级机构。
整体来看，与前几年相比，今年主体评级发生的变化的商业银行明显减少，尤其是2018年、2019年、2020年，如2020年有27家银行主体评级被上调，5家银行主体评级被下调。
3家银行评级为何上调？
温州银行2024年主体评级机构为联合资信，评级为AAA，对于此次主体评级上调，联合资信给出了多方面的理由：
凭借分布广泛的经营网络、良好的客户基础以及较好的政银合作关系，在当地具有较好的同业竞争力，存贷款市场份额有所增长，市场排名得到提升；同时，结合自身经营定位，推动服务下沉，加大县域网点建设力度，网点布局得到进一步拓宽；管理与发展方面，公司治理及内控水平运行情况较好，关联交易符合监管要求；经营方面，凭借区域内广泛的营业网点与地方支持，在温州地区建立了稳固的竞争优势，存贷款业务得到进一步拓展，存贷款规模呈快速增长态势，且存款结构进一步优化；投资资产结构有所优化，同时持续推进风险投资资产的处置进程，全口径不良资产率得到持续压降。
评级报告显示，2023年，温州银行在温州市的本外币存贷款市场占有率分别为7.92%和5.18%，分别位居温州市同业金融机构《BET9登录网址》中第3位和第5位。但温州地区金融机构较多，亦对其业务发展带来了一定挑战。为此，该行加大跨区业务的展业力度，通过设立分支机构以及开展合作等方式逐步扩大其服务范围，2023年获批筹建嘉兴分行，并新开业20家支行，网点布局进一步完善，同时上海地区业务贡献度呈快速上升的态势。截至2023年末，上海地区贷款规模328.78亿元，较2022年末增长35.96%，占贷款总额比重11.64%。
不良贷款方面，数据显示，截至2023年末，温州银行不良贷款率为1.10%，逾期贷款率为1.84%，均较2022年末下降。
“温州银行存量非标投资规模仍较大，且仍面临拨备计提与风险化解压力，未来非标投资面临的信用风险及流动性水平仍需关注。”评级报告提醒。同时，业务的快速发展对资本消耗程度较大，核心一级资本充足率（7.65%）已接近监管限额（7.5%），核心资本面临一定补充压力。
评级报告披露，2023年，温州银行进一步压缩信托产品、资产管理计划等非标投资规模，并加强政府债券、同业存单和公募基金的投资力度，投资资产结构有所优化。截至2023年末，投资资产主要由交易性金融资产、债权投资和其他债权投资构成，三项余额占投资资产净额的比重分别为18.75%、36.76%和44.40%，非标类产品主要纳入债权投资科目。
邢台银行2024年主体评级机构为大公国际，评级为AA+，此前评级机构为大公国际和东方金诚，“根据本行统筹考虑并与东方金诚友好协商后，决定终止与东方金诚的评级工作。”邢台银行发布的公告显示。
对于此次主体评级上调，大公国际认为，2023年以来，邢台银行存贷款市场份额在邢台市仍位居前列，分支机构数量进一步增加；存贷款规模继续增长，且对普惠金融、科技金融、绿色金融、地方特色产业集群等重点领域的支持力度继续加大，服务地方实体经济的能力进一步提高；作为邢台市唯一本地法人城市商业银行，在区域经济社会发展和金融市场运行中的影响力继续增强，能够继续获得地方政府的有力支持。
“贷款主要投放于经济周期敏感行业，同时贷款质量易受单一客户信用水平波动影响，且房地产贷款及个人住房贷款占比仍待进一步调整，公司信用风险管控仍承压；息差水平收窄，且拨备计提仍对净利润形成一定侵蚀。”大公国际同时提示称。
浙江禾城农商行2024年主体评级机构为东方金诚，评级为AA+，对于此次主体评级上调，东方金诚认为，得益于良好的客户基础以及普惠小微金融服务能力提升，该行存贷款业务规模增长较快，继续保持很强的区域竞争优势；深化政银合作，与嘉兴市秀洲区人民政府签署全面战略合作协议，持续加大对小微企业、三农以及实体经济信贷支持；资产质量维持在同业良好水平且继续向好，拨备计提充足；受益于生息资产规模扩大和投资收益率提升，营业收入和净利润增长较快，且整体流动性水平良好。
山东安丘农商行为何被下调？
山东安丘农商行2024年主体评级机构为大公国际，主体评级为A+，对于此次主体评级被下调，大公国际表示，2023年，该行利息净收入继续减少，总资产收益率下滑至很低水平，盈利能力承压；2023年末不良贷款率继续上升，拨备覆盖率大幅下降，信用风险管控难度大，资本充足率同比大幅下降且低于监管要求，资本亟待补充。
评级报告显示，截至2023年末，山东安丘农商行总资产为347.22亿元，存款余额为299.29亿元，贷款余额为228.35亿元，较2022年末均有略微增长。
2023年，山东安丘农商行实现营业收入5.93亿元，净利润0.24亿元，相比2022年，二者基本维持稳定，但净利润较2021年的1.42亿元大幅下降。
具体来看，2023年山东安丘农商行利息净收入为5.57亿元，2022年、2021年分别为5.75亿元、6.68亿元，“2023年，受市场利率下行、存款呈现定期化趋势、同业竞争加剧等因素综合影响，公司本部净息差和净利差分别下降至1.60%和1.42%，利息净收入继续减少，营业收入随之下降。”评级报告披露。
2023年，山东安丘农商行总资产收益率、净资产收益率分别为0.07%、1.13%，2022年分别为0.09%、1.37%，而2021年分别为0.47%、6.83%。
资产质量方面，截至2023年末，山东安丘农商行不良贷款余额为5.52亿元，不良贷款率为2.42%，2022年末分别为3.23亿元、1.46%。“2023年，公司本部处置不良贷款3.83亿元，但新增不良压力较大，年末不良贷款率继续上升，且关注类贷款规模仍较大，信贷资产质量面临下行压力。”评级报告称。
截至2023年末，山东安丘农商行拨备覆盖率为104.81%，较2022年末下降39.81个百分点，2021年末为215.08%；资本充足率为10.06%（监管最低要求为10.5%），较2022年末下降1.03个百分点。
评级报告还披露，今年一季度，受存款付息成本下降等影响，山东安丘农商行本部净息差和净利差分别上升至1.75%和1.57%，营业收入、净利润分别同比增长19.19%和 1.04%。
盛京银行2024年主体评级展望被调整为正面，该行目前主体评级为AA+，联合资信表示，2023年该行在相关政府及监管部门的支持下，完成重大资产剥离出售，与原股东实现股权、债权等全面切割，并纳入沈阳市属国有一级企业管理，业务竞争力及抗风险能力有所提升；管理与发展方面，完成新一届党委、董事会、监事会、高管层换届工作，新任董事长、行长及监事长均来自国有行及当地市委市政府，具有丰富的管理经验和良好的专业背景，推动其公司治理结构和内控管理水平持续提升；经营方面，在沈阳市当地同业中保持较强的市场竞争力，且异地分行业务贡献度有所提升，储蓄业务优势进一步夯实，信贷资源向先进制造、绿色金融、科技创新及涉农等领域倾斜，并通过压降高集中度和高成本存款推动存款结构改善及付息成本下降，业务结构不断优化等。
